Надо ли утверждать период времени между днями сдачи выручки в банк?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, мы - бюджетное учреждение, поступления в кассу очень не большие 2-3 раза в месяц и в тот же день сдаются на лицевой счет в казначейство, лимита остатка наличных в кассе никогда не было. Сейчас подготовили приказ на установление лимита остатка в кассе, период времени между днями сдачи наличных в банк взяли 1 день - правильно ли это в нашей ситуации, когда обычно выручка сдается в тот же день? И должны ли мы закреплять у себя каким-либо локальным нормативным актом этот период времени между днями сдачи выручки в банк - 1 день?
Подскажите, пожалуйста, мы - бюджетное учреждение, поступления в кассу очень не большие 2-3 раза в месяц и в тот же день сдаются на лицевой счет в казначейство, лимита остатка наличных в кассе никогда не было. Сейчас подготовили приказ на установление лимита остатка в кассе, период времени между днями сдачи наличных в банк взяли 1 день - правильно ли это в нашей ситуации, когда обычно выручка сдается в тот же день? И должны ли мы закреплять у себя каким-либо локальным нормативным актом этот период времени между днями сдачи выручки в банк - 1 день?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Подскажите, пожалуйста, мы - бюджетное учреждение, поступления в кассу очень не большие 2-3 раза в месяц и в тот же день сдаются на лицевой счет в казначейство, лимита остатка наличных в кассе никогда не было. Сейчас подготовили приказ на установление лимита остатка в кассе, период времени между днями сдачи наличных в банк взяли 1 день - правильно ли это в нашей ситуации, когда обычно выручка сдается в тот же день? И должны ли мы закреплять у себя каким-либо локальным нормативным актом этот период времени между днями сдачи выручки в банк - 1 день?Согласно Указанию Банка России 3210-У от 11.03.2014, учреждение может устанавливать лимит кассового остатка как из выручки, так и из выданных сумм. Оцените, что выгоднее. Если выручка небольшая, а суммы выдачи из кассы значительные (за минусом предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других аналогичных выплат работникам), то лучше считать вторым способом, указанным в Приложении к упомянутому Указанию.
Расчет начинается с определения периода для расчета лимита. Выберете период, в течение которого выручка была наибольшей. Если поступления редкие, то лучший вариант, когда расчетный период = 1 день. Период между днями сдачи выручки в банк в этом случае тоже можете принять = 1 день. Лимит кассового остатка = максимальная дневная выручка * 1 / 1 = максимальная дневная выручка.
Если выбран расчетный период > чем 1 день, то период между днями сдачи выручки в банк определяется как максимальное количество дней, которое имело место между днями сдачи выручки, но не более 7.
Например, период = 60 дней. В течение этого срока выручка сдавалась в банк 5 раз. Максимальное число дней между походами в банк составило 15 дней. В этом случае в формулу нужно поставить в числитель выручку *7, а в знаменатель поставить 60.
Аналогично рассчитывается лимит кассы из суммы выплат (под отчет, займы и пр.)
Если что-то осталось непонятным, уточните. -
Спасибо огромное! Очень помогли!
