Списание материалов

Comments

• Цитата: Добрый день!В связи с годовой инвентаризацией кладовщик центрального склада списывает в эксплуатацию материальные ценности(МЦ),чтобы в момент инвентаризации было видно, что МЦ нет на складе, они находятся в эксплуатации.Выходят такие проводки:Д 10.11 К 10.09Д 25 К10.11Д МЦ-приход на забалансНо дело все в том, что списывает она :-Контрольно-кассовую машинку-пылесос промышленный-сплит-систему-рампа наполнения баллонов кислородом(в связи с тем, что стоимость по приходу была маленькая, ее оприходовали на 10счет).Как надо подтвердить документально эти расходы и обосновать???Подскажите пожалуйста, а то мне что-то страшновато их списывать в бухучете, налоговая, наверное потребует обоснование...........🙁

  
  Добрый день. Мне непонятна мотивация, ТМЦ находятся на складе а вы решили их списать? Кладовщик на основании чего их списывает?
  Требования к документальному оформлению отпуска материалов в производство содержатся в Методических указаниях по бухгалтерскому учету МПЗ, утвержденных Приказом Минфина РФ от 28.12.2001 г. N 119н.
  В соответствии с пунктом 100 Методических указаний отпуск материалов со склада организации оформляется следующими первичными документами:
  - лимитно-заборная карта (типовая межотраслевая форма N М-8);
  - требование-накладная (типовая межотраслевая форма N М-11);
  - накладная на отпуск материалов на сторону (типовая межотраслевая форма N М-15).
• Цитата: Добрый день!В связи с годовой инвентаризацией кладовщик центрального склада списывает в эксплуатацию материальные ценности(МЦ),чтобы в момент инвентаризации было видно, что МЦ нет на складе, они находятся в эксплуатации. Выходят такие проводки:Д 10.11 К 10.09Д 25 К10.11Д МЦ-приход на забалансНо дело все в том, что списывает она :-Контрольно-кассовую машинку-пылесос промышленный-сплит-систему-рампа наполнения баллонов кислородом(в связи с тем, что стоимость по приходу была маленькая, ее оприходовали на 10счет).Как надо подтвердить документально эти расходы и обосновать???Подскажите пожалуйста, а то мне что-то страшновато их списывать в бухучете, налоговая, наверное потребует обоснование...........🙁

  
  
  Ваша мотивация списания "в связи с годовой инвентаризацией" выглядит весьма странно. Списание стоимости ТМЦ в расходы связана с передачей ТМЦ в эксплуатацию, что, как предполагается, связано с производственной необходимостью. Если Ваши ККМ, пылесос и т.п. уже эксплуатируются, то почему они числятся на складе? Если не эксплуатируются, то почему Вы их списываете?
• Цитата: Добрый день!В связи с годовой инвентаризацией кладовщик центрального склада списывает в эксплуатацию материальные ценности(МЦ),чтобы в момент инвентаризации было видно, что МЦ нет на складе, они находятся в эксплуатации. Выходят такие проводки:Д 10.11 К 10.09Д 25 К10.11Д МЦ-приход на забалансНо дело все в том, что списывает она :-Контрольно-кассовую машинку-пылесос промышленный-сплит-систему-рампа наполнения баллонов кислородом(в связи с тем, что стоимость по приходу была маленькая, ее оприходовали на 10счет).Как надо подтвердить документально эти расходы и обосновать???Подскажите пожалуйста, а то мне что-то страшновато их списывать в бухучете, налоговая, наверное потребует обоснование...........🙁

  
  
  Списывает, чтобы скрыть недостачу? На основании каких документов, кто их подписывает? Либо здесь хищение, либо эти ТМЦ в действительности были переданы в эксплуатацию и эксплуатируются, но не были составлены вовремя нужные документы. Выяснить это - задача инвентаризационной комиссии.
• Вышеуказанные ТМЦ в эксплуатации, но своевременно не были оформлены документально. Я понимаю, что на списание составляются (требование-накладная, лимитно-заборн.карта). У меня в другом вопрос как обосновать такое списание (Контрольно-кассовая машина, сплит-система). Мне кажется не избежать придирок налоговых органов.😭
• Цитата: Вышеуказанные ТМЦ в эксплуатации, но своевременно не были оформлены документально. Я понимаю, что на списание составляются (требование-накладная, лимитно-заборн.карта). У меня в другом вопрос как обосновать такое списание (Контрольно-кассовая машина, сплит-система). Мне кажется не избежать придирок налоговых органов.😭

  
  
  Вы же в эксплуатацию все эти ТМЦ не перевели своевременно. То есть сейчас ваша задача - по факту "восстановить справедливость". Раз у кладовщика учитываются только новые ТМЦ, необходимо сделать перемещение: перевести эти позиции из новых в эксплуатируемые. Накладной на внутреннее перемещение вы переводите ТМЦ в эксплуатацию. Кладовщик, как я поняла, наводит порядок в своей "отрасли". А вас никто не заставляет их списывать. В стоимостной оценке вы у себя их отразите, а количественно спишите только тогда, когда они действительно износятся (сломаются и т.д)
• Для того и организовывается забалансовый учет, чтобы можно было отследить судьбу ТМЦ, стоимость которых списана в расходы. Т.е. пока эти ценности эксплуатируются и используются по назначению, они числятся за балансом. Как только ТМЦ приходят в негодность и не могут больше использоваться, специальная комиссия признает их таковыми и принимает решение списать, что оформляется актом списания, если не требуется для утилизации воспользоваться услугами специализированной организации.
• Цитата: Вышеуказанные ТМЦ в эксплуатации, но своевременно не были оформлены документально. Я понимаю, что на списание составляются (требование-накладная, лимитно-заборн.карта). У меня в другом вопрос как обосновать такое списание (Контрольно-кассовая машина, сплит-система). Мне кажется не избежать придирок налоговых органов.😭

  
  Неправильно понимаете. Требование-накладная или лимитно-заборн.карта составляются при передаче ТМЦ в производство (эксплуатацию). Что вы и должны сделать (если не сделали это вовремя) делаете проводки Дт20,26... кт 10 И одновременно переносите эти ТМЦ за баланс где учитываете по материально ответственным лицам. Если ККТ передали в кассу то она должна числится в п/отчете у кассира. При списании составляется акт на списание. Это происходит тогда, когда ТМЦ уже не может эксплуатироваться и выбрасывается на свалку. На основании этого акта ТМЦ убирают с подотчета МОЛ